海南注冊公司有哪些稅收優惠政策

2025-05-07

海南自貿港作為國家戰略新高地，憑借“雙15%”稅收優惠、零關稅政策及跨境資金自由流動紅利，已成為企業布局的黃金賽道。作為深耕海南公司注冊服務的專業機構，我們結合2025年最新政策動態與實操經驗，為您深度解析海南注冊公司的核心稅收優惠，助力企業合規降本，搶占自貿港發展先機！

一、企業所得稅：低至15%，境外投資免稅

鼓勵類產業15%稅率
注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業企業（如旅游業、現代服務業、高新技術產業），可享受15%的企業所得稅率（內地為25%）。
- 適用條件：
  - 主營業務收入占比超60%，且符合《海南自貿港鼓勵類產業目錄（2024年本）》。
  - 實際管理機構在海南，人員、財務、資產均需本地化管理。
- 新增領域：2024年目錄新增文化旅游、生物醫藥、海上風電等產業，覆蓋1300余類企業。
境外投資免稅紅利
旅游業、現代服務業、高新技術企業2025年前新增境外直接投資所得，免征企業所得稅。例如，一家高新技術企業若境外投資年收益1億元，可節省超1500萬元稅款。
資本性支出加速扣除
企業新購置的固定資產或無形資產，單位價值≤500萬元可一次性稅前扣除；超500萬元可加速折舊/攤銷，降低初期資金壓力。

二、個人所得稅：高端人才稅負封頂15%

高端緊缺人才優惠
- 在海南工作的高端人才（如高管、技術專家），個人所得稅實際稅負超過15%的部分免征。
- 適用條件：年收入≥30萬元，連續繳納社保6個月以上，并通過海南人才認定。
封關后普惠政策
2025年封關后，個人在海南累計居住滿183天，來源于海南的綜合所得（工資、勞務報酬等）按3%、10%、15%三檔稅率征收，遠低于內地最高45%的稅率。

三、關稅及進口環節優惠：零關稅+加工增值免稅

零關稅清單擴容
- 2025年新增297項商品（如機器零件、乙烯）納入“零關稅”原輔料清單，進口時免征關稅、增值稅、消費稅。
- 進口交通工具（船舶、游艇）及生產設備同樣適用零關稅政策，降低企業運營成本。
加工增值免稅
海南企業加工增值超30%的貨物進入內地時，免征進口關稅。例如，進口原材料成本100萬元，加工后增值至130萬元，內銷可免關稅。

四、其他專項優惠：園區返稅+產業補貼

園區返稅扶持
- 重點園區（如海口江東新區、三亞崖州灣）提供增值稅、企業所得稅地方留存部分50%-80%的返稅。
- 例如，企業繳納100萬元增值稅，地方留存50萬元，次月可獲25萬-40萬元返稅。
產業專項補貼
- 數字經濟：跨境電商企業享研發費用加計扣除115%，園區增值稅返還最高80%。
- 現代農業：種業企業進口設備免稅，加工農產品內銷免關稅。
- 高新技術：首次認定企業獎勵50萬元，整體遷入企業獎勵200萬元。

五、選擇專業代辦的核心優勢

? 政策精準匹配：深度解讀2025年新政（如離岸免稅、跨境資金池），定制稅務架構，企業所得稅低至15%。
? 全流程代辦：從核名、材料提交到銀行開戶，7-10天極速下證，外資企業支持容缺受理。
? 園區資源賦能：合作30+重點園區，提供免費虛擬地址，享租金補貼及綠色審批通道。
? 長期合規護航：代理記賬、年報公示、資質續期一站式服務，規避“地址異常”“稅務稽查”風險。