一、2025新政速遞：海南個體戶專屬“減負(fù)組合拳”

（一）增值稅：雙免額度再升級

• 免征范圍：月銷售額≤10萬（季度≤30萬），增值稅全免；超額度部分按1%征收（開專票部分除外）；

• 海南特色：部分園區(qū)個體戶年開普票額≤120萬，可申請增值稅+個稅“雙免”（需集群注冊）。

（二）個人所得稅：三檔低稅率落地

（三）“六稅兩費”減半長期化

城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅等地方稅費直接減免50%，與增值稅免稅政策疊加適用。

案例：三亞某餐飲個體戶，季度營收28萬（普票），通過“雙免”政策節(jié)稅3.2萬元。

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二、五步極簡報稅實操（附避坑指南）

STEP 1：身份核定——選對征收方式=省稅50%

• 查賬征收：需建立完整賬簿（總賬/銀行賬/明細(xì)賬），適合成本票據(jù)齊全的個體戶；

• 核定征收：稅局按行業(yè)核定稅率（服務(wù)業(yè)1%、貿(mào)易業(yè)0.8%），免票據(jù)、免做賬，年流水<500萬首選。

避坑：開票超500萬將被強制轉(zhuǎn)為查賬征收！

STEP 2：零申報——無經(jīng)營≠不報稅

• 登錄海南省電子稅務(wù)局 → 【按期應(yīng)申報】→ 勾選增值稅/個稅 → 點擊“一鍵零申報”（3分鐘完成）；

• 風(fēng)險提示：連續(xù)6個月零申報觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，需提交《無經(jīng)營情況說明》。

STEP 3：有稅申報——3個動作完成繳稅

1. 數(shù)據(jù)采集：

   • 查賬征收：導(dǎo)入利潤表數(shù)據(jù)（收入-成本-費用）；

   • 核定征收：直接填寫開票總額。

2. 系統(tǒng)算稅：

   • 增值稅：超30萬部分自動按1%計稅；

   • 個稅：200萬利潤內(nèi)自動減半。

3. 繳款方式：

   • 線上：簽訂三方協(xié)議在線扣款（支持支付寶/微信）；

   • 線下：打印繳款憑證至海南銀行網(wǎng)點當(dāng)日辦結(jié)。

STEP 4：憑證管理——免稽查的核心動作

• 必存四類憑證：
  ① 所有收入發(fā)票（普票/專票）；
  ② 成本票據(jù)（采購發(fā)票+運費單）；
  ③ 費用憑證（租金合同+工資表）；
  ④ 銀行流水單（逐筆標(biāo)注用途）。

海南特色：離島免稅業(yè)務(wù)需額外保存海關(guān)通關(guān)單+跨境結(jié)算憑證。

STEP 5：年報公示——避免信用降級

• 每年1月1日-6月30日，登錄“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（海南）”提交年報；

• 漏報后果：列入經(jīng)營異常名錄，影響貸款、投標(biāo)資質(zhì)。

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三、自營vs外包？海南個體戶最優(yōu)解

（一）自營痛點

• 政策變動快：2025年自貿(mào)港個稅三檔稅率落地，誤用舊規(guī)則面臨補稅；

• 時間成本高：月度申報耗時≥3小時，年度匯算清繳需整理憑證200+頁。

（二）外包核心價值

真實效益：海口某電商個體戶外包后，規(guī)避滯納金12萬元，退稅到賬提速至3天。

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結(jié)語：政策紅利期，專業(yè)力是最大稅盾

海南自貿(mào)港個體戶稅收優(yōu)惠力度空前，但政策窗口期（如增值稅1%稅率2027年到期）與合規(guī)風(fēng)險并存。選擇專業(yè)記賬報稅服務(wù)，等于獲得：
? 政策動態(tài)監(jiān)控：實時推送海南稅務(wù)新規(guī)（如離島免稅備案細(xì)則）；
? 風(fēng)險智能攔截：金稅四期發(fā)票異常秒級預(yù)警；
? 稅負(fù)精準(zhǔn)優(yōu)化：核定征收+免稅政策疊加省稅50%。

限時服務(wù)：前20名咨詢贈《2025海南個體戶省稅白皮書》（含電子稅務(wù)局操作截圖+風(fēng)險清單）